Dein ultimativer Leitfaden zu Zuschlägen!

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Ein Guide
für deine HR: 

Mitarbeiterführung

Der Zuschlag: steuerfreie Zuschläge, gesetzliche Vorgaben und alles was du über die einfache Berechnung wissen musst hier bei Staffomatic.

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Welche Zuschläge gibt es?

Zuschläge werden als Honrar für besondere Arbeitsbedingungen und Zeiten gezahlt. Die Liste ist lang: Wochenendzuschlag, Erschwerniszulage, Gefahrenzulage, Pendlerpauschale, Fahrtkostenzuschuss.. Die drei wichtigsten Zuschläge in Deutschland sind aber: 

  • Nachtzuschlag
  • Sonntagszuschlag
  • Feiertagszuschlag
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"Zuschläge sind zusätzliche Vergütungen, die Arbeitgebende ihren Mitarbeitenden zahlen, um besondere Arbeitsbedingungen oder -zeiten auszugleichen und zu honorieren."

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Mache dir nie wieder Gedanken über die manuelle Berechnung von Zuschlägen. Staffomatic löst alles automatisch und gesetzeskonform für dich.

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Zuschläge: Die drei wichtigsten auf einen Blick 

Nachtzuschlag

✅ Gesetzlich geregelt

✅ Gilt bei mehr als 2 Stunden Arbeit zwischen 23 und 6 Uhr

✅ Durchschnitt liegt bei 25% Zuschlag auf den Brutto Stundenlohn
✅ Grundsätzlich steuerfrei, Brutto Stundenlohn darf 50 EUR inkl. Zuschlag nicht übersteigen für Lohnsteuerfreiheit, die Freigrenze der Sozialversicherung liegt bei 25 EUR

 

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Sonntagszuschlag

❌ Nicht gesetzlich verpflichtend

✅ Gilt an Sonntagen zwischen 0 und 24 Uhr

✅ In der Regel liegt die Höhe des Zuschlags bei 25 - 50 % des Brutto Stundenlohns
✅ Steuerfrei wenn der Bruttolohn nicht die 50 EUR übersteigt inkl. Zuschlag und der Prozentsatz des Zuschlags nicht über 50% liegt 

 

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Feiertagszuschlag

❌ Nicht gesetzlich verpflichtend

✅ Arbeit zwischen 0.00 und 24.00 Uhr an gesetzlichen Feiertagen

✅ Empfohlene Höhe: Gesetzliche Feiertage bis 125 %, besonders geschützte Feiertage wie 1. Mai oder 1. Weihnachtsfeiertag bis 150 %
✅ Zuschläge dürfen 125 % des Grundlohns nicht überschreiten, dann bleiben sie Lohnsteuerfrei, ab 25 EUR Brutto Stundenlohn (inkl. Zuschläge) muss aber Sozialversicherung gezahlt werden

 

Mehr zu Feiertagszuschlägen

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Preise & Funktionen
Lächelnde Verkäuferin hält die Tür zu ihrem Laden auf
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Einzelhandel & Versandhandel

Krankenschwester lächelt in die Kamera und hat ihr Team hinter sich stehen
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Praxisteams

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Gastronomie & Hotellerie

Pflegerin zeigt ihrem Patienten etwas auf einem Tablet und beide lächeln
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Dienstleistung & Pflege

Lieferant steht neben seinem Fahrrad und hält ein Handy in der Hand und lächelt
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Lieferdienste

Einzelhandel & Versandhandel. Freundliche Mitarbeiterin in einer Schürze öffnet uns lächelnd die Tür.

Einzelhandel & Versandhandel

Krankenschwester lächelt in die Kamera und hat ihr Team hinter sich stehen.

Praxisteams

Kellner mit zwei Kaffees in den Händen, der in die Kamera lächelt.

Gastronomie & Hotellerie

Eine medizinische Mitarbeiterin mit einem Stethoskop um den Hals lächelt freundlich, während sie einem älteren Herren etwas zeigt und erklärt.

Dienstleistung & Pflege

Lieferant sitzt lächelnd auf sein Fahrrad gelehnt und hält ein Handy in der Hand.

Lieferdienste

Wie kann Staffomatic dir bei der Berechnung deiner Zuschläge helfen?

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Zeiterfassung

Lass deine Mitarbeitenden ihre Arbeitszeiten erfassen  

  • Minutengenaue Erfassung: Staffomatic ermöglicht eine minutengenaue Erfassung der geleisteten Zeit
  • Eine App für alle: Egal ob Smartphone, Tablet oder Laptop. Unsere Terminal App der Zeiterfassung ist überall verfügbar.
  • Automatische Pausenzeiten: Gesetzliche Pausenzeiten werden ab sofort eingehalten, Staffomatic regelt das für dich.
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Arbeitszeitkonto

Vorbereitende Lohnbuchhaltung mit unserem Arbeitszeitkonto

  • Automatische Berechnung: Einfache Soll-Ist-Stundenrechnung zu deinem gewünschten Stichtag 
  • Überstunden im Blick: Behalte jederzeit den Überblick über Minus- und Überstunden
  • Doppelte Prüfung: Prüfe Arbeitszeitkonten und gebe sie dann deinen Mitarbeitenden frei - keine Missverständnisse mehr
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Zuschlagsberechnung
Zuschläge

Zuschläge automatisch berechnen und Fehler vermeiden

  • Eigene Zuschläge erstellen: Erstelle individuelle Zuschläge nach deinen Regeln
  • Individuelle Anpassung: Du entscheidest, wer welchen Zuschlag berechnet bekommt
  • Automatische Rechnung: Je nach deinen eingestellten Kriterien werden Zzuschläge automatisch berechnet
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Schwarz-weiß Portrait der Staffomatic-Mitarbeiterin Maika.
Schwarz-weiß Portrait des Staffomatic-Mitarbeiters Pawel.
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Häufig gestellte Fragen

Nach § 3b Abs. 1 und 3 EStG sind Zuschläge, die für tatsächlich geleistete Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit neben dem Grundlohn gezahlt werden, steuerfrei, soweit sie die gesetzlich festgeschriebenen Prozentsätze des Grundlohns nicht übersteigen.

Je nach Zuschlag liegen die Obergrenzen bei: 

 

  1. Nachtarbeit:

    • Steuertfrei-Grenze: Bis zu 25 Prozent des Bruttoarbeitslohns für Nachtarbeit sind steuerfrei - Brutto Stundenlohn darf 50 EUR nicht übersteigen
    • Sozialversicherungs-Freibetrag: Der Freibetrag für Sozialversicherungsbeiträge beträgt für Nachtarbeit 25 Prozent des Bruttoarbeitslohns, darf aber 25 EUR nicht übersteigen

  2. Sonntagsarbeit:

    • Steuertfrei-Grenze: Bis zu 50 Prozent des Bruttoarbeitslohns für Sonntagsarbeit sind steuerfrei - sofern 50 EUR übersteigt
    • Sozialversicherungs-Freibetrag: Der Freibetrag für Sozialversicherungsbeiträge beträgt für Sonntagsarbeit 50 Prozent des Bruttoarbeitslohns.

  3. Feiertagsarbeit:

    • Steuertfrei-Grenze: Bis zu 125 Prozent des Bruttoarbeitslohns für Feiertagsarbeit sind steuerfrei.
    • Sozialversicherungs-Freibetrag: 
      ab 25 EUR Brutto Stundenlohn (inkl. Zuschläge) muss  SV gezahlt werden

Mit Ausnahme der Zuschläge für Nachtarbeit besteht kein gesetzlicher Anspruch auf Zuschläge und Zulagen. 

Zuschläge für Sonntagsarbeit oder Feiertagsarbeit, Erschwerniszulagen, Gefahrenzulage, Pendlerpauschale, Fahrkostenzuschuss sind freiwillige Leistungen und gelten lediglich als Empfehlung der gesetzlichen Vertreter.

Mit Ausnahme der Vergütung für Arbeit während der Nachtstunden sind Zuschläge nicht gesetzlich vorgeschrieben. Ein Anspruch auf solche Zusatzleistungen seitens der Arbeitnehmenden kann jedoch durch einen Tarifvertrag, eine Betriebsvereinbarung, eine etablierte betriebliche Praxis oder einen individuellen Arbeitsvertrag entstehen.

Die drei relevantesten sind:

  • Nachtarbeitszuschläge
  • Sonntagszuschläge
  • Feiertagszuschläge

 

Jedoch gibt es auch andere Arten von Zuschlägen:

  • Schichtzuschläge
  • Überstundenzuschläge/ Mehrarbeitszuschläge
  • Gefahrenzulage
  • Erschwerniszuschlag